Аудиторские услуги
С 01 января 2020 года необходимо уведомлять ФНС об открытии, закрытии, изменении реквизитов не только по счетам в зарубежных банках, а также по счетам в «иных организациях финансового рынка» и подавать по ним отчеты о движении средств.
Под «иными организациями финансового рынка» в соответствии закономпонимаются организации, которые имеют право оказывать услуги, связанные с привлечением от резидентов и размещением денежных средств или иных финансовых активов для хранения, управления, инвестирования и (или) осуществления иных сделок в интересах резидента либо прямо или косвенно за счет резидента».
Всоответствии с законодательством РФ к таким организациям относятся:
Брокеры, дилеры, управляющие депозитарии, регистраторы, инвестиционные фонды и управляющие компании инвестиционных фондов, ПИФы, специализированные депозитарии, негосударственные пенсионные фонды, страховые организации, страховые брокеры, общества взаимного страхования, микрофинансовые организации, кредитные потребительские кооперативы, жилищные накопительные кооперативы, сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы, форекс-дилеры, инвестиционные советники.
Наиболее актуально это для владельцев брокерских счетов. Однако формально может коснуться и счетов в платежных системах, таких как, PayPal, Paysend и пр.
По счетам в «иных организациях финансового рынка» до 1 июня 2021 года за 2020 год необходимо подать отчет о движении средств.
Следует помнить, что обязанность по уведомлению о факте открытия/закрытия/изменении реквизитов счетов НЕ относится к лицам, которые суммарно находились за пределами РФ более 183 дней в году, в котором открывается счет.
